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房企頻收問詢函 債務(wù)等問題面臨拷問

發(fā)布時間:2022-08-04 08:44:00來源: 央廣網(wǎng)

  央廣網(wǎng)北京8月3日消息(記者門庭婷)近日,深交所發(fā)布了對中天金融的監(jiān)管函,指出其披露的2021年度業(yè)績預(yù)告與年報中經(jīng)審計的凈利潤差異較大,違反了有關(guān)規(guī)定,希望該公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員吸取教訓(xùn),及時整改,杜絕上述問題的再次發(fā)生。

  中天金融以地產(chǎn)起家,是貴州第一家上市公司。年報顯示,2021年,中天金融歸屬于上市公司股東的凈利潤為-64.16億元,同比下降1221.92%;地產(chǎn)業(yè)務(wù)銷售毛利率下降是其利潤下降的主要原因之一。

  不只中天金融,包括華夏幸福、藍光發(fā)展、陽光城、嘉凱城、泰禾等多家房企今年都收到了來自監(jiān)管部門的關(guān)注函、問詢函或監(jiān)管函,內(nèi)容涉及年報業(yè)績、盈利能力、負(fù)債情況以及關(guān)聯(lián)交易等等。

  多家房企業(yè)績報告受拷問

  6月28日,在延期近半個月后,陽光城回復(fù)了深交所對其2021年年報的問詢函。

  深交所在5月30日向陽光城出具了問詢函,要求其在6月13日前就毛利率僅為5.51%、可靈活動用資金占賬面資金比例不足1%等問題進行回復(fù)。陽光城在到期前申請將回復(fù)時間延期,最終在6月28日公告回復(fù)。

  針對毛利率問題,陽光城在答復(fù)中表示,房地產(chǎn)行業(yè)毛利率下降是普遍趨勢,公司部分房地產(chǎn)項目受調(diào)控政策和疫情等因素影響,銷售價格持續(xù)低迷,實際售價不及預(yù)期;疊加公司面臨流動性風(fēng)險,客戶觀望情緒顯著。同時從成本方面來看,部分項目土地獲取成本較高,建筑類原材料價格上漲,工期延長導(dǎo)致建設(shè)成本、人工成本等增加。

  年報、半年報以及業(yè)績預(yù)告等相關(guān)情況一直是監(jiān)管部門關(guān)注的重點。

  今年年初,多家房企發(fā)布業(yè)績預(yù)虧公告后收到了問詢函。上交所在1月28日發(fā)布對藍光發(fā)展年報業(yè)績預(yù)告的問詢函,要求藍光發(fā)展說明四季度大幅虧損、本期計提大額減值、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)收入下滑、毛利率大幅下滑等問題的原因及合理性,并披露債務(wù)化解進展。對于華夏幸福的業(yè)績預(yù)告,上交所則要求其結(jié)合目前債務(wù)重組進展及準(zhǔn)則相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),說明對公司利率調(diào)減及罰息豁免的前提條件、金額范圍及可能對公司當(dāng)期及以后年度業(yè)績的影響。

  年報正式發(fā)布后,陽光城、泰禾、新華聯(lián)、嘉凱城、美好置業(yè)等十余家房企又接連遭受問詢,涉及的問題有業(yè)績虧損原因、債務(wù)情況和支付安排、持續(xù)經(jīng)營能力等等。

  數(shù)次延期回復(fù) 房企信披仍需完善

  當(dāng)然,監(jiān)管部門關(guān)注的不只是定期的業(yè)績報告,上市房企披露信息中任何異常都有可能被注意到。

  7月28日,嘉凱城發(fā)布公告,表示將延期回復(fù)深交所7月21日對公司《2022 年股票期權(quán)激勵計劃(草案)》的關(guān)注函。在關(guān)注函中,深交所要求嘉凱城說明其股票期權(quán)激勵計劃相關(guān)安排的合理性,是否有利于維護上市公司和中小股東合法權(quán)益,是否存在利益輸送情況等等。針對這些問題,嘉凱城在延期公告中表示,部分問題回復(fù)仍需完善,為確保回復(fù)內(nèi)容真實準(zhǔn)確完整,公司將爭取在 2022 年 8 月3 日前完成回復(fù)工作。

  宋都股份和臥龍地產(chǎn)則因為非地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)受到問詢。

  臥龍地產(chǎn)6月18日披露收購方案,擬通過全資子公司以約4.46億元購買臥龍控股持有的浙江臥龍礦業(yè)有限公司98%股權(quán)和馬哲持有的臥龍礦業(yè)2%股權(quán)。6月28日,臥龍地產(chǎn)收到上交所問詢函,要求其對上述方案中的交易作價、業(yè)績承諾、支付安排等問題作進一步說明和解釋。

  在兩次宣布延期回復(fù)后,臥龍地產(chǎn)于7月20日公告,因上市公司與交易對方開展業(yè)務(wù)合作,導(dǎo)致標(biāo)的公司經(jīng)營規(guī)模發(fā)生變化,將嚴(yán)重影響估值和交易作價,雙方?jīng)Q定終止此次交易。

  試圖跨界參與鋰項目的宋都股份也收到了上交所問詢函,要求其就擬墊資16億參與西藏珠峰鹽湖提鋰相關(guān)項目的原因、資金來源以及三名獨立董事投出棄權(quán)票等情況作出說明。

  同樣延期兩次后,宋都股份在3月28日的回復(fù)中表示,該合作項目尚未進行實地考察,自身技術(shù)團隊也尚未搭建完成;公司出資來源為項目銷售回款,存在難以達成預(yù)期的可能性。同時,宋都股份還表示項目仍在協(xié)商談判中,本次回函未能對上交所問詢事項進行全部回復(fù)。

  此外,浙江證監(jiān)局今年兩次向宋都股份發(fā)出警示函,指出宋都股份信息披露存在不及時和重大遺漏的違規(guī)情形,公司董事長兼總裁俞建午、董秘鄭羲亮應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任,浙江證監(jiān)局決定對其采取出具警示函的監(jiān)督管理措施,并記入誠信檔案。

  值得注意的是,這幾家房企都選擇了延期回復(fù)問詢函。58安居客房產(chǎn)研究院分院院長張波指出,上市房企選擇延期回復(fù)往往有兩種情況,一種是問題涉及的資料較為敏感,尤其是部分?jǐn)?shù)據(jù)的變化可能會對企業(yè)形成較大影響,從而選擇更為謹(jǐn)慎的回復(fù);另一種則是企業(yè)可能認(rèn)識到自身存在一定問題,但是選擇回避的方式,一拖再拖。

  強化監(jiān)管 維護市場秩序與投資者利益

  證券交易所對上市公司發(fā)布問詢函并不罕見,尤其在每年的年報季常有一波高峰,比如2018年年報發(fā)布后,新城控股、光明地產(chǎn)、珠江實業(yè)、萬通地產(chǎn)、泰禾等多家上市房企都收到了年報問詢函。

  IPG中國首席經(jīng)濟學(xué)家柏文喜表示,上市房企未按照披露要求充分、及時、全面披露相關(guān)信息或出現(xiàn)違規(guī)時,就可能遭到證券交易所問詢或警示。而近年隨著行業(yè)變化,監(jiān)管部門發(fā)函質(zhì)詢的問題也呈現(xiàn)新的趨勢?!皬倪@兩年來看,房企涉及利潤、負(fù)債率以及關(guān)聯(lián)交易等所引發(fā)的‘不合理變動’是證交所重點關(guān)注的,”張波指出,“尤其是在利潤層面,是否存在通過關(guān)聯(lián)交易、費用的資本化以及壞賬準(zhǔn)備等非正常手段調(diào)節(jié)利潤?!?/p>

  從數(shù)量看,今年上市房企收到的問詢函似乎比往年更多,比如今年兩次被深交所問詢的陽光城上一次收到問詢函還是在2017年,還有一家A股上市房企今年已經(jīng)4次收到深交所發(fā)來的問詢函。

  對此,張波表示,當(dāng)前背景下,房企總體規(guī)模收縮,業(yè)績下滑加之償債壓力不斷提升等多重因素影響,為了維持財務(wù)報表的整體平穩(wěn)性,保持市場預(yù)期的穩(wěn)定性,上市房企的財務(wù)數(shù)據(jù)上容易出現(xiàn)更多“不合理變動”,從而導(dǎo)致問詢函不斷增多,預(yù)計這一趨勢在今年還會持續(xù)。

  更多的問詢函或監(jiān)管函,作用不只是顯示出企業(yè)在信息披露等方面仍需完善。柏文喜指出,監(jiān)管部門發(fā)函質(zhì)詢上市公司,對違規(guī)行為有懲戒與警示作用,有利于維護市場秩序與投資者利益,規(guī)范企業(yè)運營。

  對于投資者來說,問詢函或者監(jiān)管函也都需要重點關(guān)注。張波指出,受到質(zhì)詢的企業(yè)往往可能存在需要特別關(guān)注的財務(wù)指標(biāo)變動,這類指標(biāo)未來可能會對上市企業(yè)的股價形成一定影響,投資者可更多關(guān)注其中的風(fēng)險點。

(責(zé)編: 郭爽)

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