央廣網(wǎng)北京11月7日消息(記者王晶)近日，人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部等五部門聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》)。同日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見稿)》。

　　據(jù)人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng)賈江介紹，個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，屬于第三支柱保險(xiǎn)中有國(guó)家制度安排的部分。

　　記者了解到，我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，屬于公共養(yǎng)老金，由國(guó)家、單位、個(gè)人共同承擔(dān)。截至9月底，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.47億人。

　　第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，由單位和職工共同繳費(fèi)，國(guó)家給予政策支持。截至3月末，參加職工約7200萬(wàn)人；第三支柱包括個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是個(gè)人利用金融手段增加養(yǎng)老保障供給的有效形式。

　　專家表示，2022年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金制度的建立。而這次《實(shí)施辦法》等相關(guān)文件發(fā)布，則意味著個(gè)人養(yǎng)老金制度進(jìn)入實(shí)質(zhì)性推動(dòng)落地階段。

　　關(guān)鍵點(diǎn)1：

　　個(gè)人養(yǎng)老金與存款有何區(qū)別？有什么作用？

　　個(gè)人養(yǎng)老金是一種“特殊”的存款。華中科技大學(xué)社會(huì)學(xué)院副教授謝勇才接受央廣網(wǎng)記者專訪時(shí)說，個(gè)人養(yǎng)老金與一般存款相比，主要有兩大區(qū)別：一是個(gè)人養(yǎng)老金可以享受一定的稅收優(yōu)惠；二是個(gè)人養(yǎng)老金可以投資運(yùn)營(yíng)，通過個(gè)人的投資理財(cái)運(yùn)作，購(gòu)買不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的金融產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)由個(gè)人承擔(dān)，收益歸個(gè)人所有。

　　同時(shí)，參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，可以幫助個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，浙江曉德律師事務(wù)所首席律師陳文明解釋，從制度設(shè)計(jì)可以看出，賬戶資金是封閉運(yùn)行的，在繳費(fèi)階段只進(jìn)不出，個(gè)人繳費(fèi)和投資收益都在賬戶里滾存，到達(dá)領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時(shí)就可以領(lǐng)取。

　　他進(jìn)一步稱，也就是說，從制度上幫助參加人把牢個(gè)人養(yǎng)老金的出口，有助于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而切實(shí)起到補(bǔ)充養(yǎng)老的作用。

　　關(guān)鍵點(diǎn)2：

　　個(gè)人養(yǎng)老金賬戶怎么開？

　　參加個(gè)人養(yǎng)老金，需要開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

　　如何操作？陳文明介紹，首先要開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。按照《實(shí)施辦法》，賬戶由參加人通過國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、“掌上12333”等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建立。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等。

　　接下來，再開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。這個(gè)資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，用于繳費(fèi)、購(gòu)買金融產(chǎn)品、歸集收益、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等。“這兩個(gè)賬戶都是唯一的，且互相對(duì)應(yīng)?！标愇拿髡f，通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個(gè)賬戶。兩個(gè)賬戶開立后，參加人就可以向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)、購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品了。

　　關(guān)鍵點(diǎn)3：

　　年老后，個(gè)人養(yǎng)老金如何領(lǐng)取？

　　謝勇才提醒，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，經(jīng)信息平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，需要注意的是，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。待遇領(lǐng)取時(shí)，需要將個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人的社會(huì)保障卡銀行賬戶。

　　關(guān)鍵點(diǎn)4：

　　為什么要設(shè)立兩個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶？

　　個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。

　　那么，為什么要設(shè)立兩個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶？?jī)蓚€(gè)賬戶之間有何種關(guān)聯(lián)？

　　謝勇才介紹，兩個(gè)賬戶的功能與定位不同。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶主要用于登記和管理個(gè)人身份信息，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是個(gè)人參加個(gè)人養(yǎng)老金和享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

　　而個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，主要為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。簡(jiǎn)言之，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶主要用于信息記錄，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶主要用于繳費(fèi)、投資和待遇支付，二者相互關(guān)聯(lián)、捆綁使用。

　　關(guān)鍵點(diǎn)5：

　　參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，能享受到哪些利好政策？

　　陳文明說：“首先，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，每年不超過繳費(fèi)上限12000元的部分，可以通過個(gè)人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳，在個(gè)人所得稅前辦理扣除。其次，在投資環(huán)節(jié)，取得的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅?！弊詈螅瑓⒓尤祟I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，不區(qū)分領(lǐng)取方式和領(lǐng)取額度，均按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅，這個(gè)稅率是比較低的。

　　關(guān)鍵點(diǎn)6：

　　購(gòu)買養(yǎng)老金產(chǎn)品需要重新開戶嗎？哪些機(jī)構(gòu)可以賣個(gè)人養(yǎng)老金基金？

　　陳文明表示，值得注意的是，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，一旦開立就不會(huì)變化。而個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶雖然有且只能有一個(gè)，但是可以變更的?！秾?shí)施辦法》明確，參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

　　哪些機(jī)構(gòu)可以賣個(gè)人養(yǎng)老金基金？

　　謝勇才解釋，由于個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值等基本特征，這就要求銷售機(jī)構(gòu)需要具備資金規(guī)模較大、財(cái)務(wù)指標(biāo)穩(wěn)健和經(jīng)營(yíng)狀況良好等重要資質(zhì)。因此，個(gè)人養(yǎng)老金基金的主要銷售機(jī)構(gòu)是比較成熟的商業(yè)銀行、證券公司和第三方基金銷售機(jī)構(gòu)。

　　關(guān)鍵點(diǎn)7：

　　錢存入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶后，這筆錢該怎么用？

　　《實(shí)施辦法》明確，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

　　綜上，陳文明介紹，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里的資金使用主要是用于購(gòu)買金融產(chǎn)品。由于個(gè)人養(yǎng)老金存續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，長(zhǎng)期來看，投資需求更加突出。

　　對(duì)于個(gè)人來說，如果臨近退休或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，可以選擇保險(xiǎn)或者理財(cái)，而對(duì)于年輕人來說，可以選擇突出投資功能的公募基金。

　　關(guān)鍵點(diǎn)8：

　　與一般的金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品有什么不同呢？

　　與一般金融產(chǎn)品相比，謝勇才說，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品需要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值等重要屬性，即個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)是安全性和規(guī)范性相對(duì)較高的金融產(chǎn)品。

　　關(guān)鍵點(diǎn)9：

　　個(gè)人養(yǎng)老金是否可以繼承？購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金需注意什么？

　　在《實(shí)施辦法》中明確規(guī)定，參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國(guó)或出境定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

　　陳文明解讀：“個(gè)人養(yǎng)老金可選類型包括了銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品。個(gè)人購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金，應(yīng)先做風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)，并購(gòu)買不超過自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力的產(chǎn)品?！?/p>

　　對(duì)于普通投資者來說，他建議，選擇產(chǎn)品要結(jié)合自身的實(shí)際情況，把握風(fēng)險(xiǎn)承受能力，考慮自身年齡等因素，同時(shí)也需要儲(chǔ)備一定的金融投資知識(shí)。

　　關(guān)鍵點(diǎn)10：

　　建立個(gè)人養(yǎng)老金制度，意味著什么？

　　個(gè)人養(yǎng)老金制度作為養(yǎng)老金體系的第三支柱，意義深遠(yuǎn)。

　　在謝勇才看來，個(gè)人養(yǎng)老金制度的出臺(tái)，意味著我國(guó)正式建立了多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，對(duì)于進(jìn)一步編密織牢養(yǎng)老保障網(wǎng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)和高質(zhì)量發(fā)展、滿足國(guó)民日益增長(zhǎng)的多樣化養(yǎng)老保障需求、提升國(guó)民的養(yǎng)老保障水平以及優(yōu)化資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，都具有重要而又深遠(yuǎn)的意義。(央廣網(wǎng))